（1. 西安交通大学  公共政策与管理学院，陕西 西安 710049

2. 西安交通大学社会保障统计与精算研究中心，陕西 西安 710049）

【摘要】本文以政策外部性关联与协同效应为切入点，通过陕西省西安市新农保试点区县农民问卷调查，对引入土地流转因素的新型农村社会养老保险基金预测进行精算建模和政策仿真研究。结果表明：土地流转因素对新农保参保率、缴费率具有显著影响，基金收支呈现由盈余转向缺口、并逐年扩大的趋势，基金、制度存在双重失衡风险。通过关键制度因素的单一、组合调整结果分析对比，提出促进土地流转与新农保制度良性融合与可持续发展的对策建议。

关键词  土地流转  新型农村社会养老保险  基金预测  精算建模  政策仿真

中图分类号  F840.67       文献标识码  A

On the New Rural Social Endowment Insurance Fund Forecasting After Introducing the Land Circulation Factors

——Based on Actuarial Modeling and Policy Simulation

Abstract: Based on the questionnaire field investigation of farmers in the pilots in Xi’an City of Shaanxi Province, this paper takes policy externality correlation and coordination effect as starting point, and constructs the New Rural Social Endowment Insurance Fund forecasting actual model and simulates the fund income and expenditure. The research results show that land circulation factors have an important effect on participation ratio and contribution rate of New Rural Social Endowment Insurance, and the fund surplus changes to fund absence, and the fund gap is enlarged gradually, and the system and fund would be faced up with unbalance risk. According to the single and combination factors adjustment analysis and comparison, the paper puts forward some suggestions in order to improve these two systems integration and sustainable development of land circulation and New Rural Social Endowment Insurance.

Key words: Land Circulation; New Rural Social Endowment Insurance; Fund Forecasting; Actuarial Modeling; Policy Simulation

引  言

随着人口老龄化和城镇化进程的加深，劳动力“乡-城”单向大规模流动，导致农村老年人口数量、比重均高于城镇（2011年，农村老年人口数量是城镇的1.69倍，农村老年人口比重已超过18.3%^[1]），传统依靠子女的家庭养老功能不断弱化。而农村土地改革与流转制度的推行，促使土地流转行为增多，土地流转面积增加（截至2011年上半年，全国土地承包经营权流转总面积达2.07亿亩，占承包耕地总面积的16.2%[2]），土地流转方式的多样化、市场化加速了传统土地养老功能的进一步削弱。面对农村养老人群与需求激增、家庭与土地保障功能同步弱化、养老基金支出刚性增长、新农保缴费能力不足等多重困境，开展引入土地流转因素的新型农村社会养老保险预测研究，对于满足农村养老需求、缓解农村养老压力、推进新农保试点扩面、规避基金失衡风险具有重要的理论意义与实践参考价值。

西方发达国家大多实行土地私有化制度，土地流转研究多以发展中国家为对象。Barrows & Roth（1990）通过非洲农业调查指出，引入土地流转因素可提高农业生产效率^[2]。Guo Li等（1998）认为，不同的土地占有形式影响农民土地耕种决策，产生不同收益水平^[3]。徐雅妮等（2009）将土地流转定义为农村土地承包经营权的流转，主要包括转包、互换、转让、租赁、反租倒包、入股和拍卖等形式^[4]。姜长云（2002）认为现阶段土地保障功能发挥与土地利用效率提高、土地保障功能不断弱化、国民经济结构急需调整等存在新的矛盾^[5]，同时出现了落后的社会保障体系影响了土地流转积极性等新情况（黄祖辉，王朋，2008）^[6]。

Johnson & Williamson（2006）强调，由于人口老龄化和家庭养老能力减弱，发展中国家农村居民对于社会养老保障的需求明显增加^[7]。Park & Estrada（2012）分析亚洲地区养老金制度及其结构性缺陷，指出通过收入补贴加强老年人（尤其是低收入和农村地区）经济与养老保障^[8]。随着我国城镇化进程加剧，农村土地流失，劳动力转移，新型农村社会养老保险作用日益突出，逐步成为农村未来社会化养老的核心和基础（张慧祯等，2010）^[9]。

将土地流转与农村养老保险相结合的研究较少，国外多关注国民养老保险体系，提出通过年度养老保险缴费占GDP的比例、养老保险财政补贴占财政收支净额的比例、养老保险长期收支差额等指标衡量制度的可持续性（Lassila & Valionen，2008）^[10]。国内城镇职工基本养老保险基金研究较为丰富，新农保基金预测研究仍有待继续深入。参保率、缴费率、养老金计发月数、基金投资收益率四类制度风险参数对新农保基金的长短期平衡具有显著影响（封铁英，李梦伊，2010）^[11]。基于区域经济发展差异，以农村养老需求为导向，通过增强财政支持力度、加强缴费补贴激励、引入基础养老金变动机制、合理调整筹资模式，有利于实现新农保筹资规模的科学测算和优化（封铁英，董璇，2012）^[12]。土地流转因素对农业生产率、耕种收益水平产生直接影响，为农民加强参保意愿、提高缴费档次奠定了经济基础，进一步通过参保率、缴费率的变化影响新型农村社会养老保险基金收支及其平衡。通过实地调查和logistic回归分析可知，性别、儿子数量、自身健康状况、子女养老能力、村庄地理位置或社区区位特征、家庭人均土地面积、未来预期等对农民社会养老保险内在需求及其参保决策影响显著（王媛，2009；石绍宾等，2009）^[13，14]。张娟等（2010）基于四川城区调查发现，年龄、受教育程度、人均纯收入、耕地利用情况以及新农保了解程度对农民参保意愿具有显著影响^[15]。王芹萼（2009）指出，土地属于农民养老保障固定资产，家庭人均经营耕地面积对于社会养老决策的影响与固定资产类似，土地的增加使农民对社会养老保险的依赖性相对减少，呈现负向影响关系^[16]。

土地流转与新型农村社会养老保险是国家保障和改善民生的重要惠民政策，具有典型的政策外部性关联。而已有研究相对独立，较多关注制度模式、运行特点、存在问题、改进对策及基金测算，较少将两者相结合，进一步挖掘其内在关系及作用机理，定量与实证研究不足，研究结论难以有效促进两类制度的协同发展。本文以重大社会现实问题为切入点，以国家保障与改善民生政策为导向，遵循“探索性→预测性→对策性”研究思路，选取陕西省西安市新农保试点区县农村居民为调查对象，通过问卷设计、实地调查，实证分析土地流转因素对新农保参保率、缴费率的影响作用，对引入土地流转因素的新型农村社会养老保险基金预测进行精算建模和政策仿真，测算、模拟关键制度要素单一、组合调整前后新农保基金收支、差额的变化状况与未来发展趋势，基于土地流转的独特视角提出应对老龄化高峰期农村养老金缺口的对策建议，为制度完善、政策改进提供理论依据和实践参考。